Управляющая компания (УК) — это компания, имеющая соответствующую лицензию и занимающаяся управлением средствами и имуществом организаций и частных лиц. Это команда профессионалов, состоящая из управляющих, трейдеров и других специалистов.

Доверительное управление (ДУ) — вид профессиональной финансовой деятельности, при котором доверительный управляющий осуществляет операции с активами инвестора на финансовом рынке. При доверительном управлении инвестор передает денежные средства управляющей компании для инвестирования в ценные бумаги и другие активы на определенный срок. Доверительный управляющий получает право совершать с активами любые действия в интересах инвестора, не противоречащие закону и подписанному договору ДУ.

Услуги ДУ нужны для получения возможностей дополнительного пассивного дохода бизнеса, помогают диверсифицировать портфель и экономить время благодаря широкой экспертизе наших управляющих.

Доверительное управление осуществляют профессионалы с многолетним опытом, которые помогут вашей организации выбрать оптимальную инвестиционную стратегию. Они учитывают специфику бизнеса, инвестиционный профиль, цели и срок вложений, чтобы предложить оптимальное решение.

Можно, но только если организация на УСН использует объект налогообложения «доходы минус расходы». При этом, рекомендуем до заключения договора ДУ проконсультироваться с инвестиционным консультантом Управляющей компании, чтобы учесть возможные ограничения из‑за методики расчета налогооблагаемой базы на УСН.

Нельзя, если организация использует УСН «% с дохода», так как налогоплательщики, являющиеся участниками договора доверительного управления имуществом, применяют в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (ст.346.14 НК РФ). Рекомендуем организациям, использующим УСН «% с дохода», до заключения договора ДУ сменить систему налогообложения, иначе налоговая нагрузка возрастет, так как после заключения договора ДУ юридическое лицо автоматически перейдет на ОСНО.

Для услуг ДУ юридическому лицу удобнее находиться/перейти на ОСНО (ОСНО можно использовать любому бизнесу — нет ограничений по количеству сотрудников и годовому доходу).

УК не является налоговым агентом для юридических лиц-резидентов РФ*, заключивших договор ДУ, за исключением выплаты дивидендов (УК в рамках договора ДУ будет информировать юридическое лицо и сообщать всю необходимую информацию о налоговой прибыли в целях определения налогооблагаемой базы).

* Если ваша организация — нерезидент РФ, рекомендуем обратиться за консультацией к сотрудникам УК.

Клиент может выбрать бумажный или электронный документооборот. Подписание договора и обмен документами в электронном виде осуществляется через систему электронного документооборота (ЭДО) «Контур-Диадок». Если ваша организация использует иную систему ЭДО, при пересылке документов автоматически включится роуминг между системами ЭДО.